Le RAP : un prêt que vous vous faites à vous-même
Le Régime d’accession à la propriété permet de retirer une somme de votre REER sans impôt au moment du retrait, pour l’achat d’une première habitation. Le montant doit être remboursé au REER sur quinze ans, à partir d’une année donnée. Une part non remboursée s’ajoute à votre revenu imposable de l’année.
Le CELIAPP : la déduction du REER et la sortie du CELI
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété combine deux avantages : les cotisations sont déductibles du revenu, et le retrait admissible n’est pas imposé. Il a un plafond annuel, un plafond cumulatif et une durée de vie maximale, après laquelle les fonds doivent être utilisés ou transférés.
Combiner les deux
Dans plusieurs situations, RAP et CELIAPP peuvent être utilisés pour le même achat. Les conditions d’admissibilité ne sont pas identiques, notamment sur la définition de « premier acheteur » et sur le délai de détention des fonds. C’est le premier point qu’une personne autorisée vérifie.
Les crédits d’impôt : après coup, pas pendant
Un crédit fédéral et un crédit québécois existent pour l’achat d’une première habitation. Ils se réclament à la déclaration de revenus de l’année suivant l’achat. Ils réduisent l’impôt à payer; ils ne vous aident pas à réunir la mise de fonds.
Les programmes municipaux
Plusieurs villes du Québec offrent leur propre appui : prêt sans intérêt, remboursement partiel des droits de mutation, ou aide à la mise de fonds. Les conditions comportent généralement des plafonds de revenu et de prix d’achat, et changent d’une année à l’autre. Vérifiez auprès de votre ville.
Ce qu’aucun programme ne fait
Aucun de ces outils n’augmente votre capacité d’emprunt ni ne remplace une qualification auprès d’un prêteur. Ils agissent sur la mise de fonds et sur l’impôt, pas sur le montant qu’une institution acceptera de vous prêter.
Aucun taux, aucun prix et aucune recommandation dans cette page. Les montants et plafonds évoluent : vérifiez-les auprès des sources officielles avant de décider.